Kurzzeitvermietung ist im Kanton Bern steuerlich klar geregelt, sofern man die kantonalen Vorgaben korrekt anwendet. In der Praxis sehen wir jedoch immer wieder dieselben Stolpersteine: Einnahmen werden netto statt brutto deklariert, Pauschalabzüge werden nicht genutzt oder es besteht Unsicherheit darüber, ab wann eine Airbnb Vermietung als gewerblich gilt.
Dieser Überblick zeigt, worauf es im Kanton Bern im Steuerjahr 2026 ankommt und wo Eigentümer besonders genau hinschauen sollten.
Airbnb Einnahmen sind im Kanton Bern steuerbar
Wenn Sie im Kanton Bern möblierte Räume, eine Ferienwohnung oder ein Ferienhaus vermieten, gelten die Einnahmen als steuerbares Einkommen. Das gilt unabhängig davon, ob die Vermietung über Airbnb, Booking.com oder direkt erfolgt.
Die kantonale Wegleitung hält fest, dass bei vermieteten Ferienwohnungen und Ferienhäusern der Bruttomietertrag zu deklarieren ist. Gemeint ist die Summe aller Mietzinseinnahmen ohne Abzüge.
Offizielle Grundlage dazu finden Sie hier:
https://www.wegleitung.sv.fin.be.ch/de/start/np2024/grundstuecke-im-privatvermoegen/vermietete-ferienwohnungen.html
https://www.wegleitung.sv.fin.be.ch/de/start/np2023/grundstuecke-im-privatvermoegen/vermietete-ferienwohnungen.html
Praxisrelevant ist vor allem eines: Plattformgebühren, Reinigungskosten oder Wäsche dürfen nicht vorab vom Ertrag abgezogen werden. Die Deklaration erfolgt immer auf Bruttobasis.
Der Bern Vorteil: 33,33 Prozent Pauschalabzug bei möblierter Vermietung
Der Kanton Bern berücksichtigt bei möblierter Vermietung automatisch einen pauschalen Abzug von 33,33 Prozent vom Bruttomietertrag. Dieser Abzug muss nicht beantragt werden und wird im Rahmen der Steuerveranlagung berücksichtigt.
Die offizielle Regelung dazu:
https://www.wegleitung.sv.fin.be.ch/de/start/np2025/grundstuecke-im-privatvermoegen/vermietete-ferienwohnungen/pauschalabzug_ferienwohnung.html
TaxInfo Bern erläutert, welche Kosten mit dieser Pauschale typischerweise abgegolten sind, darunter Heizung, Wasser, Strom sowie Abnutzung von Mobiliar, Wäsche, Geschirr und Inventar:
https://www.taxinfo.sv.fin.be.ch/taxinfo/649588d4-12bb-415e-aa77-4c26e39284a7
Der praktische Nutzen ist erheblich. Die Pauschale reduziert den administrativen Aufwand deutlich, da keine Einzelbelege für laufende Betriebskosten gesammelt und aufgeteilt werden müssen. Gerade bei Airbnb Vermietung mit häufigen Gästewechseln ist das ein klarer Vorteil.
Unterhalt und Renovationen richtig einordnen
Neben der Pauschale bleibt die korrekte Behandlung von Unterhalt und Investitionen zentral. Entscheidend ist die Abgrenzung zwischen werterhaltenden und wertvermehrenden Ausgaben.
TaxInfo Bern beschreibt diese Abgrenzung detailliert:
https://www.taxinfo.sv.fin.be.ch/taxinfo/974e2f8b-81b6-477c-a39d-28a4f510f62f
Gerade bei Umbauten in Bad, Küche oder beim Innenausbau ist die Einordnung entscheidend dafür, ob und wie sich eine Ausgabe steuerlich auswirkt. Wer sauber dokumentiert und strukturiert vorgeht, reduziert spätere Rückfragen erheblich.
Ab wann gilt Airbnb Vermietung als gewerblich
Umgangssprachlich wird oft von gewerblicher Vermietung gesprochen, wenn häufig vermietet wird. Steuerlich ist die Abgrenzung präziser. Es geht darum, ob die Tätigkeit noch als private Vermögensverwaltung gilt oder als selbständige Erwerbstätigkeit eingestuft wird.
TaxInfo Bern beschreibt die Grundlogik dieser Abgrenzung hier:
https://www.taxinfo.sv.fin.be.ch/taxinfo/8631eafe-7bfb-48f9-a916-2c4a9a95e6de
Die Eidgenössische Steuerverwaltung nennt typische Merkmale einer selbständigen Erwerbstätigkeit, darunter eigenes Risiko, organisatorischer Aufwand, Gewinnerzielungsabsicht sowie planmässige Dauerhaftigkeit:
https://www.estv2.admin.ch/stp/ds/d-selbstaendige-erwerbstaetigkeit-de.pdf
Praxisnah bedeutet das: Ein einzelnes Objekt mit gelegentlicher Vermietung bleibt häufig im Privatbereich. Bei mehreren Einheiten, professionellen Abläufen oder klarer Skalierung lohnt sich jedoch eine frühzeitige Einordnung. Nicht weil es problematisch wäre, sondern weil sich steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen ändern können.
AHV Beiträge werden relevant bei selbständiger Einstufung
Wird die Tätigkeit als selbständige Erwerbstätigkeit qualifiziert, können AHV, IV und EO Beiträge anfallen. Das entsprechende Merkblatt der AHV finden Sie hier:
https://www.ahv-iv.ch/p/2.02.d
Änderungen per 1. Januar 2025, unter anderem zum Mindestbeitrag von 530 Franken, sind hier dokumentiert:
https://www.ahv-iv.ch/p/1.2025.d
Gerade bei wachsender Kurzzeitvermietung sollte dieses Thema frühzeitig mitgedacht werden.
Mehrwertsteuer bei Airbnb im Kanton Bern
Die Mehrwertsteuer wird bei Kurzzeitvermietung oft erst dann relevant, wenn die Vermietung bereits gut läuft. Die Schwelle liegt bei 100’000 Franken massgeblichem Umsatz.
Die Grundlagen zur MWST Steuerpflicht finden Sie bei der ESTV
Eine praxisnahe Übersicht bietet zudem KMU.admin.ch
Wer die MWST Pflicht zu spät erkennt oder das Setup nicht sauber strukturiert, hat später einen erheblichen Korrekturaufwand.
Warum professionelle Verwaltung im Kanton Bern oft der einfachere Weg ist
Viele Eigentümer wünschen sich vor allem eines: möglichst wenig Aufwand, eine saubere Struktur und eine Lösung, die langfristig funktioniert.
Genau dabei unterstützen wir bei Immo-Host mit Erfahrung aus zahlreichen Objekten im Kanton Bern. Dazu gehören nachvollziehbare Abrechnungen, saubere Unterlagen für die Steuerdeklaration, praktische Erfahrung mit der bernischen Systematik rund um Bruttomietertrag und Pauschalabzug sowie eine realistische Einschätzung bei komplexeren Strukturen in Zusammenarbeit mit Treuhand oder Steuerfachpersonen.
Auf Wunsch übernehmen wir zudem die vollständige operative Verwaltung von der Vermarktung über Gästekommunikation bis zur Reinigung, Qualitätskontrolle und laufenden Optimierung.
Wenn Sie im Kanton Bern oder allgemein in der Schweiz eine Ferienwohnung vermieten oder dies planen und das Thema Steuern, Abzüge und Struktur von Anfang an sauber lösen möchten, kontaktieren Sie uns gerne.